Экономическим судом Брестской области рассмотрены дела об административных правонарушениях по части 2 и части 3 статьи 13.3 КоАП в отношении гражданина Л., проживающего в городе Бресте, допустившего осуществление незарегистрированной и запрещенной предпринимательской деятельности с использованием криптовалюты.
Согласно материалам дела Л. в период с апреля 2020 по май 2022 года на торговых криптовалютных биржах систематически осуществлял покупку и продажу неопределенному кругу лиц криптовалюты наименований «ETH», «USDT», «BTC», «LTC», будучи незарегистрированным в качестве индивидуального предпринимателя.
Противоправную деятельность с использованием криптовалюты Л. продолжил в 2022 году (с мая по октябрь), зарегистрировавшись в качестве индивидуального предпринимателя. Однако при этом Л. не являлся резидентом Парка высоких технологий (далее – ПВТ), операции с криптовалютой совершал не через резидента ПВТ, тем самым нарушил положения Декрета Президента Республики Беларусь от 21 декабря 2017 года № 8 «О развитии цифровой экономики».
Налоговым органом выявлено, что в период незаконной предпринимательской деятельности Л. было совершено более 5500 успешных сделок на общую сумму около 1470000 белорусских рублей. Денежные средства от продажи криптовалюты переводились покупателями на платежные карты банков Республики Беларусь, зарегистрированные на имя гражданина Л. (всего 25 банковских карт), а также на виртуальные денежные кошельки Л.
В последующем денежные средства, полученные от продажи криптовалюты, обналичивались путем снятия с банковских карт и тратились Л. по своему усмотрению.
Рассмотрев материалы дела, суд пришел к выводу, что в действиях лица, в отношении которого проводился административный процесс, содержатся признаки административного правонарушения по части 2 статьи 13.3 КоАП (осуществление незарегистрированной предпринимательской деятельности), а также признаки административного правонарушения по части 3 статьи 13.3 КоАП (занятие запрещенной предпринимательской деятельностью).
Постановлением суда по части 2 статье 13.3 КоАП гражданин Л. подвергнут административному взысканию в виде штрафа в размере 50 базовых величин, что составило 1850 рублей, с конфискацией 100% дохода, полученного в результате незаконной предпринимательской деятельности, в размере 756839,09 рубля.
В соответствии с постановлением суда по части 3 статьи 13.3 КоАП индивидуальному предпринимателю Л. назначен штраф в размере 100 базовых величин, что составило 3700 рублей, с конфискацией суммы незаконно полученного дохода в размере 711425,89 рубля.
Судебные постановления не вступили в законную силу и могут быть обжалованы в установленном законом порядке.
